作者｜白鹤祥「中国人民银行广州分行行长」

文章｜《中国金融》2020年第15期

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自1985年7月27日国务院颁布实施《中华人民共和国国家金库条例》（以下简称《条例》）以来，人民银行经理国库已经走过了35个春秋。35年来，人民银行广州分行在总行的正确领导和省委省政府的大力支持下，始终牢记“经理国库、为民服务”的初心使命，依法认真履行经理国库职责，开拓创新，锐意进取，为推动地方经济社会发展与改善民生作出了积极贡献。

重实干，助力经济社会发展成效显著

35年来，人民银行广州分行坚持以实干笃定前行。紧紧围绕党中央、国务院、总行以及省委省政府的决策部署，充分发挥国库在国家预算收支中的执行、反映、促进、监督职能，不断深化现代化服务型国库建设，积极推动国库高质量发展，不仅有力维护了国库资金安全高效运行，而且在服务经济社会发展、支持政府宏观决策、配合财税体制改革等方面取得了显著成效。

国库服务政府预算执行的能力大幅提升。人民银行广州分行积极推进国库信息化建设，为政府预算执行提供高效优质的金融服务，实现多项工作走在全国前列。2001年在全国率先自主建成财税库银横向联网电子缴税系统；2013年在全国率先试点并于2017年在全省推广跨境人民币缴税业务，随后于2020年成功办结全国首单跨境人民币全程电子缴税业务；2015年在全国首批试点上线财关库银横向联网系统；2018年成功完成全国首笔二代TIPS扣税业务。在实现税款收入电子缴库的同时，人民银行广州分行积极推动财政支出无纸化、退库电子化、管理信息化，逐渐形成以全国集中的“3T”系统（国库会计数据集中系统、国库信息处理系统、国库管理信息系统）为核心、以地方特色系统为补充的国库信息化体系。以此为支撑，国库服务政府预算收支执行的效率和质量显著提升，2019年全省国库共办理地方公共预算收入业务1.3万亿元，是1985年的183倍；办理地方公共预算支出业务1.7万亿元，是1985年的259倍。

国库监督有效保障政府“钱袋子”安全。依法开展国库监督管理是保障国库资金安全、维护政府预算顺利执行的有效手段。35年来，人民银行广州分行国库系统从规范业务操作、严防资金风险出发，建立了一整套预算执行的监督制衡体系，确保“把权力关进制度的笼子里”，努力将“制度的笼子”扎牢扎细。组织开发“国库监督辅助系统”，一站式管理全省179个国库的执法检查、现场检查，推动国库监督从“人控”向“机控”转变，切实增强监督效能。坚持现场检查与非现场监管相结合，依法加强对国库经收、国库集中收付、国债发行与兑付等商业银行代理国库业务的检查监督，确保代理国库业务规范开展。探索加强监督合作，推动建立预算审核监督工作联席会议制度，将人大预算审查监督与国库预算执行监督有机结合，共同筑牢政府预算监督管理“安全网”。

国库现金管理促进财政资金保值增值。自2014年12月被确定为全国第一批地方国库现金管理试点地区以来，广东省国库现金管理工作一直走在全国前列。2015年至今，人民银行广州分行共实施省级国库现金管理商业银行定期存款投放与收回操作21期，操作金额达3290亿元，累计实现利息收益27.78亿元，有效满足了财政资金保值增值的需求。在具体操作中，人民银行广州分行始终和财政部门密切配合，不断协调完善管理机制，加强国库现金流预测与信息共享，科学合理确定操作时间、规模及期限，积极推动地方国库现金管理科学化、市场化、规范化发展。在促进国库资金保值增值、熨平库存波动的同时，也避免了国库现金管理对宏观经济调控与区域流动性管理的不利影响，实现了货币政策和财政政策的协调配合。

中央银行财税问题“智库”作用有效发挥。人民银行广州分行在应用总行强大信息系统的基础上，先后自主开发国库资金运行智能分析系统、财政收支统计分析和报表应用系统，不断推动国库统计分析向自动化、智能化转变。充分发挥国库海量数据优势，加强数据挖掘和利用，逐步建立起全方位、多角度的国库资金运行分析监测体系，国库资金运行分析报告的质量和影响力不断提升。围绕供给侧结构性改革、财税体制改革、地方债、减税降费、疫情冲击等经济运行中的热点重点问题，深入开展专题研究，持续跟踪政策实施效果，为央行履职和地方政府宏观决策提供有益参考。研究借鉴国库单一账户管理、国库现金管理等领域的国际先进经验，不断完善国库理论体系。积极开展国际财税政策编译工作，拓展央行决策的信息来源，拓宽经理国库的国际视野。

国库服务社会民生的效能不断增强。人民银行广州分行始终践行“国库为民”理念，积极开展国库服务创新，对涉农补助、“三保”资金等实行“点到点”国库直接支付，助力财政资金直接惠企利民。面对非典、新冠肺炎、台风海啸等突发或自然灾害事件，迅速开通国库应急拨款“绿色通道”，确保疫情防控、救灾应急和复工复产资金快速拨付到位。主动协调税务机关、商业银行，创新开展通过互联网方式签订授权划缴税款“三方协议”，积极引导金融机构开通网上银行、手机银行、POS机刷卡等多元化缴税渠道，并顺利推动云闪付、支付宝、微信上线国库资金经收支付服务，为纳税人提供多种灵活便捷的缴税方式。成功开展储蓄国债“随到随买”改革试点，实现储蓄国债异地通兑新突破，持续推动国债下乡，不断提升国债富农利民水平。

国库支持配合财税体制改革深入推进。国库是政府预算执行的重要环节，也是众多财税改革与政策落地的“最后一公里”。35年来，人民银行广州分行积极支持配合分税制、国库集中收付、税收收入电子缴库、营改增、社保缴库及划转、个税改革等财税领域各项改革工作，努力在制度、系统、业务等方面做到“无缝”对接，推动国家和地方财税体制改革不断深化。其中，在全面推开“营改增”试点工作中，人民银行广州分行协调税务、银行与全省125万户新增试点纳税人签订授权划缴税款“三方协议”，确保“营改增”后税款征缴入库顺利进行；在支持个税改革落地过程中，自主开发退库电子审核工具，成功推动个税退税全程电子化，保障了我国首次个税汇算清缴平稳实施。

守初心，维护经理国库本质使命光荣

国库资金“取之于民，用之于民”。为民服务便是国库设立的初心，而经理国库则是立足我国国情、经过长期实践证明并由法律法规赋予人民银行的使命。35年来，人民银行广州分行始终坚持“经理国库、为民服务”的宗旨，主动顺应改革开放的时代要求，依法全面履行经理国库职责，在圆满完成各项工作任务的同时，积累了一些宝贵的经验，对央行经理国库体制的运行规律有了更加准确深入的认识。

始终坚持国库为民，落实以人民为中心的发展思想。人民银行是人民的银行。人民银行广州分行始终将维护人民群众利益作为经理国库的出发点与落脚点，把让人民群众满意作为推进国库高质量发展的最高标准。通过深入贯彻“放管服”改革精神，借鉴和运用先进科技理念与技术手段，不断优化国库业务流程，升级国库服务方式，拓展国库服务范围，提升国库服务效能，最大限度地满足纳税人等经济主体的服务需求。坚持守库有责、守库担责、守库尽责，面对自然灾害和重大突发事件坚守岗位、有召必回，积极主动配合各项财税改革顺利实施，确保改革“红利”与政策“红利”充分释放，将“经理国库、为民服务”落实到国库工作的各个条线、各个环节，不断提升人民群众的获得感、幸福感。

始终坚持底线思维，抓牢国库资金运行安全这条生命线。国库作为国家的“钱袋子”，是我们党治国理政的物质基础，确保国库资金的安全运行是人民银行经理国库的首要目标。与此同时，国库信息系统作为国库资金流动的“大动脉”和国库管理信息的“大仓库”，其承载和运维能力直接关系到国库资金的安全完整。随着财税改革的深入推进和金融科技的蓬勃发展，国库信息系统安全稳定运行的重要性更加凸显。人民银行广州分行始终坚持底线思维，牢牢守住国库资金安全和国库业务系统运行安全“两条底线”，不断完善内控管理和风险防控机制，着力构建高度稳定、功能完善、扩展性强、支撑有力的国库信息化体系，确保国库业务运行“低风险、零案件”。

始终坚持经理国库，助推国家治理体系与治理能力现代化。是否赋予国库监督权，是“经理国库”与“代理国库”的本质区别。35年来，人民银行以“两法两条例”（《预算法》《中国人民银行法》和《国家金库条例》《预算法实施条例》）为基石，不断完善经理国库职责。各级国库在提供优质高效金融服务的同时，依法履行必要的监督职能，积极推动建立国库资金运行中相关部门既分工合作又相互制衡的机制，助力国家治理体系与治理能力现代化。基于此，人民银行广州分行始终坚持监督与服务并重、寓监督于服务之中的理念，突出资金安全的监管重心，构建国库资金常态化监测预警机制，做到不缺位、不越位。通过建立“事前+事中+事后”监督审核机制、探索县级国库协同监管机制、加强与人大在预算执行监督方面的合作等措施，不断提升国库监督的认可度、接受度和满意度，有效发挥国库的监督和促进作用。

始终坚持创新引领，力争广东国库工作走在全国前列。创新是引领发展的第一动力，居于国库业务发展全局的核心位置。人民银行广州分行积极弘扬“敢为天下先”的广东精神，在保障安全的前提下，通过科技、理论、管理等各方面创新来增强国库发展动能，为广东实现“四个走在全国前列”、当好“两个重要窗口”贡献国库力量。35年来，人民银行广州分行在总行多项试点工作中争当“排头兵”和“领头羊”，在全国率先圆满完成跨境人民币缴税、地方国库现金管理等试点工作。同时，将科技创新作为国库各类创新活动的重中之重，在整合重塑各地区各层级国库业务系统、打通电子缴税与电子退库“最后一公里”等地方国库信息化自主建设方面取得重要进展，为推动人民银行经理国库水平不断迈上新台阶提供强劲动力。

谋新篇，推动国库改革发展续写辉煌

党的十九大明确提出中国特色社会主义进入了新时代，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。站在新的历史方位，积极推动人民银行经理国库实现高质量发展，由“做得了”转为“做得好”，既是国库事业发展的内生性需要，也是遵循经济社会发展规律、适应社会主要矛盾转化的客观要求。党的十九届四中全会从推进国家治理现代化的战略高度，提出要建设现代中央银行制度，这也对我们坚持和完善人民银行经理国库制度、进一步提升经理国库的能力和水平、更好地履行“政府的银行”这一职能提出了新的要求。

下一步，人民银行广州分行将按照总行的统一部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，攻坚克难、务实创新，积极推进国库高质量发展，全面提升新时代人民银行经理国库水平，更好地服务地方经济社会发展。

党建统领有高度，筑牢国库事业发展根基。以党的政治建设为统领，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”，做到“两个维护”。突出人民银行“首先是政治机关”的本色，巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，扎实创建“让党中央放心、让群众满意的模范机关”，将其贯穿到为民服务解难题、推进国库高质量发展的全过程。大力弘扬“经理国库、为民服务、严谨高效、守正创新”的国库文化，打造忠诚干净担当的新时代高素质国库干部队伍。

服务为民有温度，跨前一步主动担当作为。坚持“跨前一步”主动服务，不断满足财政、税务、海关等部门以及广大人民群众对国库服务的需求。积极拓展“互联网＋国库服务”，真正实现“让信息多跑路、让群众少跑腿”。推进国库会计标准化管理，不断提高国库会计核算质量，促进政府预算收支任务顺利完成。充分发挥国库在财政政策和货币政策之间的桥梁作用，支持配合财税改革顺利实施，提高城乡居民购买国债的可获得性和便利性，推动地方国库现金管理在保障财政资金效益、服务宏观调控需要上的有机统一。

监督增效有力度，扎紧国库资金安全防线。牢牢把握经理国库的实质和内涵，依法履行国库监督职责，把好对外监督和对内管理两个关口。根据财税改革推进情况、国库业务发展趋势和新业态新技术发展需要，统筹完善国库规章制度，积极探索电子化条件下国库监督的途径和方法。推动监督检查工作标准化管理，逐渐建立国库监督的权力清单、责任清单、负面清单。充分运用信息化手段，建立健全“机控为主、人控为辅”的内控管理新机制。积极参与《预算法实施条例》修订工作，进一步巩固和完善人民银行经理国库制度。

创新驱动有亮度，增强国库改革发展动力。抓住国家金库工程建设这一国库改革发展的关键环节，积极协助人民银行总行做好国家金库工程的规划设计和实施，持续优化完善国库业务系统的运维和应急管理，使国库业务处理和资金流转的“高速路”越跑越快、越跑越稳。全面实施创新驱动发展战略，持续筑牢人民银行经理国库的理论、制度、科技与管理支撑。抓住粤港澳大湾区建设的重大战略机遇，以更多务实的创新性举措，为推动湾区财税金融基础设施互联互通、提升跨境缴税便利化水平添砖加瓦。

调研支撑有深度，发挥宏观决策参谋作用。丰富国库统计指标体系，进一步完善研究方法，建立健全实地调研工作制度，及时掌握经济“活情况”。强化国库大数据应用，持续做好透过国库数据“把脉”宏观经济运行、财政金融改革政策落实、重点行业及中小微企业经营情况的分析。加强财政政策效应评估分析以及财政政策与金融政策协调配合研究，及时提出有针对性、前瞻性的对策建议。密切关注粤港澳大湾区、广东自贸区等重大区域性战略推进情况，以高质量的研究成果支持地方经济社会高质量发展。■

（责任编辑　贾瑛瑛）